郏县王集乡人民政府2022年度财政决算及其他财政财务收支情况的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第十九条规定，自2023年10月13日至2023年11月25日，郏县审计局对郏县王集乡人民政府2022年度财政决算及其他财政财务收支进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

审计结果表明：王集乡政府提供的会计资料和其他证明材料，基本能够反映其财政收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度和财务规则，但审计也发现，仍存在原始凭证不合规、应记未记固定资产等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）原始凭证不合规3.38万元

审计抽查发现，王集乡政府2022年原始凭证不合规报销入账3笔共3.38万元，其中：政府机关2笔3.18万元，王集三资中心1笔0.2万元。

    （二）实际支出事项与预算科目不符18.03万元

通过筛查郏县王集乡2022年支付明细数据发现，王集乡政府使用其他商品服务支出科目资金列支办公费、维修费、差旅费等100笔，共计18.03万元。

（三）应计未计固定资产0.22万元

审计抽查发现，王集乡政府2022年7月43号凭证支王天增灭火机2台0.22万元，未记入固定资产。

    （四）公务卡制度执行不到位

通过筛查郏县王集乡政府2022年支付明细数据及工作人员信息发现，王集乡政府在列支公务接待费、办公费、维修费等事项中直接支付至工作人员个人储蓄账户63笔，共计11.31万元。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，提出了审计建议，一是健全单位内部管理制度，提升财务管理水平，严格把关入账票据，凡不符合规定的不予报销；二是加强资产管理，购置固定资产及时记入固定资产账；三是严格执行公务卡制度，加大公务卡管理使用，避免公务卡制度执行不到位问题再次发生；四是加强对下属单位的财务管理，加强财会人员的会计知识培训，建立健全财务制度和会计核算体系，按照标准考核、监督，提高资金使用效益。

    审计指出问题后，有关部门和单位正在积极整改。

                                                                    2023年12月28日