郏县龙山街道办事处2022年度财政决算及其他财政财务收支情况的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第十九条规定，自2023年10月13日至2023年11月25日，郏县审计局对郏县龙山街道办事处2022年度财政决算及其他财政财务收支进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

审计结果表明：龙山街道办事处提供的会计资料和其他证明材料，基本能够反映其财政收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度和财务规则，但审计也发现，仍存在原始凭证不合规、应记未记固定资产等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多列支出0.45万元

审计抽查发现，龙山办事处2022年统计规范化资料整理支出有重复现象，多列支出0.45万元。

（二）原始凭证不合规0.6万元

审计抽查发现，龙山办事处2022年原始凭证不合规报销入账1笔0.6万元。

（三）应计未计固定资产2.38万元

审计抽查发现，龙山办事处2022年应计未计固定资产3笔共2.38万元。

    （四）实际支出事项与预算科目不符23.92万元。

通过筛查龙山办事处2022年支付明细数据发现，该单位使用其他商品服务支出科目资金列支办公费、租车费等25笔，共计23.92万元。

    （五）公务卡制度执行不到位

通过筛查龙山办事处2022年支付明细数据及机关工作人员信息发现，该单位在列支公务接待费、办公费、邮电费等事项中直接支付至机关工作人员个人储蓄账户16笔，共计1.61万元。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，提出了审计建议，一是加强对下属单位的财务管理，加强财会人员的会计知识培训，建立健全财务制度和会计核算体系，按照标准考核、监督，提高资金使用效益；二是加强国有资产基础管理，购置固定资产及时记入固定资产账；三是严格执行公务卡制度，加大公务卡管理使用，避免公务卡制度执行不到位问题再次发生；四是健全单位内部管理制度，提升财务管理水平，严格把关入账票据，凡不符合规定的不予报销。

    审计指出问题后，有关部门和单位正在积极整改。

                                                                    2023年12月28日