郏县安良镇人民政府2022年度财政决算及其他财政财务收支情况的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2023年10月8日至2023年11月20日，郏县审计局对郏县安良镇人民政府（以下简称“安良镇政府”）2022年度财政决算及其他财政财务收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）单位基本情况

安良镇政府位于郏县城北8公里大刘山脚下，管辖41个行政村，98个自然村，总人口6.5万人，辖区面积100余平方公里，耕地面积6.24万余亩。安良镇政府行使政府职能管理辖区内各项事务，属一级预算拨款单位。安良镇政府内设党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展办公室、乡村建设办公室、公共服务办公室、应急管理办公室、村镇规划建设办公室、平安建设办公室、综合行政执法大队、行政审批服务中心、退役军人服务站等部门，下设机构：财政所、自然资源所、市场监督管理所。现有干部职工93人，其中：行政编制22人，事业编制44人，工勤2人，村官转岗25人。   

（二）财政收支情况

2022年度,安良镇财政所与上级往来41452391.10元。一般与上级往来支出36990942.38元（其中：政协事务16032元、政府办公室及相关10054297.16元、商务事务11311338.63元、社会保障和就业支出727069.57元、卫生健康支出255387.78元、节能环保支出414609元、城乡社区支出5940550.56元、农林水支出7744857.68元、住房保障支出526800元）,上解支出4455000元。本年结余6448.72元。

（三）“三公”经费及会议费支出情况

2021年安良镇政府“三公”经费及会议费支出情况：公务接待费66165元、公务用车运行维护费191270元，会议费0元。

2022年安良镇政府“三公”经费及会议费支出情况：公务接待费71415元、公务用车运行维护费117897.50元，会议费17635元。

同期相比：公务接待费上升7.93%、公务用车运行维护费下降38.36%。 

审计结果表明：安良镇政府提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映其财政财务收支状况，账务处理基本符合相关的财务会计制度。但通过审计发现在财务管理方面也存在违反规定扩大开支范围，原始凭证不合规等问题，应引起重视，予以纠正。

二、审计发现的主要问题

（一）违反规定扩大开支范围

安良镇政府机关账面2022年 2月117号凭证支平顶山鳄鱼装饰工程有限公司29960元，事由派出所房屋治漏钢结构彩钢棚428平方米。

（二）原始凭证不合规33700元

1.安良镇政府机关账原始凭证不合规列支2笔17100元，其中：

2022年 2月77号凭证支郝龙飞7400元，制作疫情期间防控扫码牌、展架，后附清单无日期。

2022年11月17号凭证支杨军辉9700元，章为郏县翔军广告部，制作防汛条幅95条每条80元，防汛宣传版块7块每块300元，后附清单无日期。

2.村镇建设发展中心原始凭证不合规列支1笔计16600元。

2022年1月29号凭证支段洋洋16600元，红石崖环境整治，后未附验收单。

（三）公务卡制度执行不到位

安良镇政府2022年未全部使用公务卡结算，部分开支费用通过单位内部职工账户进行结算。例：

2022年 8月113号凭证支李帅珂1905元，公务车豫D3088加油、交保险费用，章：阳光财产保险股份有限公司平顶山中心支公司。

2022年 8月116号凭证支周信举3550元，豫D1235车4月份燃油费，章郏县凤翔加油站、安良加油站。

2022年 7月16号凭证支徐晓彬2300元，公务用车豫D7019元月燃油费。

（四）招待费列支不规范

安良镇政府2022年8月3号凭证支杨二杰8115元，1月份食堂招待费,后附公务派餐单、结算单均未填写事由。

安良镇政府2022年9月13号凭证支杨二杰4032元，2月份食堂招待费,后附公务派餐单、结算单均未填写事由。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，对违反规定扩大开支范围、原始凭证不合规、公务卡制度执行不到位等问题提出了整改建议。

针对审计发现的问题，审计建议：严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准，严格按照预算规定的支出用途使用资金，建立健全财务制度和会计核算体系，按照标准考核、监督，提高资金使用效益。财务人员要对取得的发票严格审核、把关，对于要素填写不完整、无明细清单等不符合规定的发票予以退回，严禁报销入账，确保报销票据真实、准确、完整。 严格执行公务卡制度，加大公务卡管理力度，避免公务卡制度执行不到位问题再次发生。

                                                                    2023年12月27日