郏县应急管理局2021年至2022年度财政财务收支的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，郏县审计局组成审计组，自2023年3月30日至6月 21日，对郏县应急管理局2021年至2022年度财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果如下：

    一、被审计单位基本情况

郏县应急管理局是县政府工作部门，负责全县应急管理工作，指导各级各部门应对安全生产类、自然灾害类等突发事件和综合防灾减灾救灾工作。负责全县安全生产综合监督管理和工矿商贸行业安全生产监督管理工作；拟订全县应急管理、安全生产等政策规定，组织编制县应急体系建设、安全生产和综合防灾减灾规划，起草相关规范性文件，组织制定相关规程和标准并监督实施；开展应急管理方面的交流与合作，组织参与安全生产类、自然灾害类等突发事件的跨区域救援工作；完成县委、县政府交办的其他任务等职责。内设办公室、应急指挥中心、政策法规股、危险化学品安全监督管理股、安全生产综合协调股5个股室。单位财务会计工作纳入县财政局国库支付中心集中核算。郏县应急管理局现有人员85人，退休7人。单位编制79人，其中：行政编制10人，在编38人，自收自支37人。

   （一）2021至2022年度财政决算情况

郏县应急管理局2021年度收入9086306.29元，其中：财政拨款收入7856306.29元、非同级财政拨款收入1230000元。2021年支出12524978.68元，其中：工资福利支出5948596.80元、商品服务支出2519881.88元、对个人和家庭的补助256500元、其他支出3800000元。2021年度盈余：-3438672.39元。2020年累计盈余3776892.74元，实际累计盈余：338220.35元。

郏县应急管理局2022年度收入18743496.71元，其中：财政拨款收入18710084.36元、其他收入33412.35元。2022年支出19162773.21元，其中：工资福利支出6356944.68元、商品服务支出3727855.68 元、对个人和家庭的补助8762848元、固定资产折旧费84896.22元、其他支出92664.63元。2022年度盈余：-419276.50元。2021年累计盈余338220.35元，实际累计盈余：-81056.15元。

（二）“三公”经费支出情况

2021年度公务接待费：56449元；2022年度公务接待费：37431元。比2021年度下降19018元，下降33.7%。

2021年度公务用车运行维护费：91940元；2022年度公务用车运行维护费：90602元。比2021年度下降1338元，下降1.5%。

  二、审计查出的问题

 （一）原始凭证不合规25850元

2021年原始凭证不合规8750元

2021年8月20号凭证，专用材料-商品服务支出购迷彩鞋35双，单价150元，共计5250元。购50双雨鞋雨衣3500元，无发放人员名单。

2022年原始凭证不合规17100元

2022年3月20号凭证，办公费支河南省炜钟汇商贸有限公司普查用品一批17100元，合同没有日期、未附验收合格清单。

 (二)公务用车租赁程序不规范

2021年8月20号凭证，租车5辆共46500元，未报经县机关事务局审批。

（三）灾后重建资金使用不规范等问题     

（1）存在的共性问题：通过审计2021年因灾倒损居民住房恢复重建资金，调查安良、堂街、薛店、冢头4个乡镇20家因灾倒损户发现，一是重建户他们没出钱，没签协议就知道是乡镇盖的，不知道补多少钱。二是一般户的一般损坏，房屋加盖防雨瓦，他们也参与施工，不知道补贴资金数额。由村委直接组织实施修缮（一卡通交给村委或施工方）。

（2）经抽查走访发现堂街镇堂西村房屋修缮补助户陈顺、马新河房屋搭建铁质大瓦出现塌陷质量问题。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，郏县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对原始凭证不合规的问题，责令限期整改；对公务用车租赁程序不规范的问题，建议该单位出台公务用车方面管理制度，有效规范预算单位租赁程序。并责令相关单位今后严格执行公务用车租赁管理制度；对灾后重建资金使用不规范的问题，建议查明原因，督促项目实施乡镇加强项目资金监督管理，确保项目资金使用规范透明、安全高效。

针对查出问题，审计建议：会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度规定对原始凭证进行审核把关，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，不予报销入账；加强对专项资金效益管理，按照“谁使用、谁负责、谁监管”标准制定考核、监督的机制，提高专项资金使用效益。

                                                                    2023年7月28日