郏县农业农村局及其二级机构2022年度财政财务收支的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2023年3月28日至2023年6月6日，郏县审计局对郏县农业农村局及其二级机构2022年度财政财务收支情况进行了报送审计，现将结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位职责、机构设置及人员情况。

    郏县农业农村局是县政府工作部门，贯彻落实党中央关于农 业农村工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加 强党对农业农村工作的集中统一领导。主要职责是：统筹研究和组织实施全县“三农”工作的发展规划、 政策，参与调研起草农业农村有关地方性法规和规章草案，指导农业综合执法。统筹推动全县发展农村社会事业、农村公共服务、 农村文化、农村基础设施和乡村治理。负责农民承包地、农村宅基地改革和管理有关工作。完成县委、县政府和中共郏县县委农村工作领导小组交办的其他任务等。

    局机关内设办公室、人事股、计划财务股、农村社会事业促进股、农村人居环境指导股、乡村产业发展股、科技教育股、农产品质量安全监管股等15个股室。下辖郏县种子技术推广服务站、郏县农业技术推广中心、郏县农业经济服务中心等10个二级事业单位。

截至2022年底，现有干部职工156人，其中：行政编制数22名，实有在编人员25人;事业编制数111名，实有在编人员106人;编外人员25人。

    （二）财政收支情况

郏县农业农村局2022年财政拨款收入10388.26万元，业务活动费2380.96万元，其中：工资福利费用553.14万元、商品和服务支出1401.13万元、对个人和家庭的补助费用42.19万元、对企业补助费用244.06万元、固定资产折旧费28.44万元、其他费用112万元。年初累计盈余283.7万元，年末累计盈余8291万元。 

审计结果表明：郏县农业农村局提供的会计资料和其他证明材料，基本真实反映其财政收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度和财务规则，但仍存在未严格执行种粮一次性补贴政策、农业生产物资分配不合理、原始凭证不合规等问题。

二、审计查出的问题   

    （一）未严格执行种粮一次性补贴政策

核对2022年实际种粮农民一次性补贴资金发放情况，抽查审计发现，2022年11名种植大户流转土地4085.6亩，享受到一次性补贴的面积1174.48亩，未享受到一次性补贴的面积2911.12亩，涉及补贴金额11.84万元。

    （二）农业生产物资分配不合理

郏县农业农村局提供的2019年郏县农机推广补助项目示范体物化补贴发放表，内容显示发放复合肥2000袋（50kg/袋），涉及金额29.98万元，存在农业生产物资分配不合理，差异较大的问题。例如，茨芭张战科种植面积217亩，发放化肥21袋；冢头范毫杰种植面积218亩，发放化肥576袋；薛店唐朝峰种植面积1100亩，发放化肥21袋。

（三）原始凭证不合规5.05万元

1.2022年2月，郏县农业农村局支付郏县御花园大酒店住宿费0.30万元，系郏县2020年度高标准农田省级验收，未附入住人员名单。

2.2022年8月，郏县农业农村局支出差旅费1.71万元，报销审批单出差起点是郏县，终点各乡镇，未填写具体乡镇；支出差旅费1.09万元，报销审批单出差起点是郏县，终点各乡镇，未填写具体日期。

3.2022年1月，郏县农办固定资产入账1.95万元，其后并未附相关的原始凭证。

（四）竣工资料内容不完整

经审计核实，发现郏县农业农村局工程移交书、工程完工支付证书、工程完工付款申请单、监理阶段性报告等都未填写日期。

上述行为不符合《中华人民共和国建筑法》第六十一条“交付竣工验收的建筑工程，必须符合规定的建筑工程质量标准，有完整的工程技术经济资料和经签署的工程保修书，并具备国家规定的其他竣工条件”的规定。

（五）固定资产未及时入账

2021年12月，郏县农业农村局购置沙发一套0.28万元，未入固定资产账；购置打印机2台0.31万元、笔记本电脑1台0.49万元、台式电脑2台0.87万元，未入固定资产账，以上合计：1.95万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对未严格执行种粮一次性补贴政策、农业生产物资分配不合理、原始凭证不合规等问题，责令郏县教体局限期整改。

针对审计发现的问题，审计建议：单位领导、财务人员和经办人员要加强学习《中华人民共和国会计法》及学习相关发票管理知识，对所取得的发票严格审核把关。对填制、取得的不合规原始凭证不予接受、不予报销入账；严格执行上级关于农业生产救灾资金的政策，依照规定正确使用财政资金。按照上级规定发放种粮农民一次性补贴，切实发挥财政资金的社会效益，保护种粮农民的种粮积极性；加强财务核算工作，严格按照《财政总预算会计制度》及有关法规、制度规定的费用开支范围和国家标准进行会计核算，提高资金使用效益；按照《河南省行政事业单位国有资产管理办法》相关规定，加强固定资产管理，对新购置的固定资产应及时登记入账。

                                                                      2023年7月28日