平顶山市生态环境局郏县分局2022年度财政财务收支的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，郏县审计局组成审计组，自2023年3月29日至5月26日，对平顶山市生态环境局郏县分局（以下简称“郏县生态环境局”）2022年度财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果如下：

    一、被审计单位基本情况

郏县生态环境局属县政府职能部门，负责全县的环境管理，主要职责是：贯彻执行国家、省环保保护方针、政策和法律、法规；负责全县重大环境问题的统筹协调和监督管理；承担落实郏县减排目标的任务；承担从源头上预防、控制环境污染和环境破坏的责任；负责全县环境污染防治的监督管理；执行国家、省环境监测制度和规范；组织、指导和协调环境保护宣传教育工作；承办县政府交办的其他事项。局内设办公室、财务股、监察室、开发股、法制股、生态股、污控股、大气办、信访办、验收办、应急办、监控中心12个股室，下设环境监察大队、环境监测站两个事业单位。在职干部职工128人，财政供给人员68人，财政定补人员60人。退休人员37人，局机关发放退休费2人。

   （一）2022年度财政决算情况

   郏县生态环境局2022年度收入16244912.77元，其中：财政拨款收入16095524.90元、其他预算收入149387.87元。2022年支出17857334.10元，其中：行政支出17851510.10元（人员经费9157312元、公用经费275588.24元、项目支出6656800.66元、其他资金支出1761809.20元）、其他支出5824元。上年结存7032907.53元，累计结余5420486.20元。

   （二）“三公”经费支出情况

2021年度公务接待费132628元；2022年度公务接待费76974.4元。比2021年度同期下降55653.6元，比2021年度同期下降42%。

2021年度公务用车运行维护费218004.01元；2022年度公务用车运行维护费116619.84元。比2021年度同期下降101384.17元，比2021年度同期下降46.5%。  

二、审计查出的问题

    （一）原始凭证不合规13330.98元

    1.2022年4月26、27、28、29号凭证，支电费6461.52元，无电费发票。

    2.2022年5月30、35号凭证，支电费4149.46元，无电费发票。

    3.2022年10月62号凭证，执法大练兵竞赛比武先进个人购奖品2720元，无发放人员名单。

    （二）滞留专项资金

    郏县生态环境局2022年3月95号凭证，收到市生态环境局转入北汝河监测站修复经费30000元；截止2022年底未支出。

    （三）应计未计固定资产9200元

   郏县生态环境局2022年11月52号凭证，购仪器存放室专用货架6个9200元。

    三、审计处理情况及建议

    对上述问题，郏县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对原始凭证不合规的问题，责令限期整改；对滞留专项资金的问题，建议加快实施进度，提高资金使用效益；对应计未计固定资产的问题，建议该单位调整有关会计账目，增加固定资产。  

    针对查出问题，审计建议：认真学习《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关发票管理知识，对所取得的发票严格审核把关。对填制、取得的不合规原始凭证不予接受、不予报销入账；科学安排项目资金，要制定切实可行的实施方案，健立完善专项资金管理办法，加强对专项资金拨付流程的跟踪监督，确保资金的及时使用，对确实无需或无法开展的项目及时调剂，避免资金的闲置；建立健全固定资产管理制度，规范和完善账务处理，加强对资产的管理，尤其是对固定资产等应定期进行盘点，及时进行账务处理，防止国有资产流失。

                                                                    2023年6月27日