关于2020年度县本级财政预算执行情况和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2022年1月9日在县第十五届人大常委会第四十次会议上  县审计局局长   肖向红  

县人大常委会：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2021年8月12日，县十五届人大常委会第三十八次会议听取了县政府《关于2020年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，提出了审议意见。县委、县政府高度重视审计发现问题整改工作，主要领导多次通过召开整改推进会议，进行安排部署，要求相关部门压紧压实整改工作责任，从严从实逐项推动整改。从总体情况看，今年的审计整改工作在县人大常委会的关心、督促及县委、县政府的高度重视下，各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实县委、县政府决策部署，扎实抓好审计查出问题整改工作，认真分析存在的问题原因，建立完善的整改工作机制，推动整改工作取得了明显成效。现将审计整改落实情况报告如下。

一、审计整改工作的组织实施情况

收到县人大常务委员会对审计工作报告的《审议意见书》后，县政府高度重视，要求财政部门对照审计查出的问题，倒排时间表，按要求逐项、逐条整改，通过严明纪律、压实责任、积极督办等措施确保问题及时整改。

为确保审计整改工作的效率和质量，县审计局按照县人大常委会审议意见，认真做好审计结论的督促检查工作，实行台账管理和销号制度，明确整改时限和要求，并进行适时督导，确保实效。财政部门高度重视审计整改工作，主要领导亲自抓，把落实审计整改作为规范财政资金管理的重要抓手，通过健全机制堵塞管理漏洞。审计期间，已建立完善预算绩效管理制度6项，污水处理费征收管理制度1项，财务管理制度1项。截止目前，审计查出的问题已整改96.2%。

二、审计发现问题整改情况

（一）财政预算执行问题整改情况

1.预算编制不科学

整改情况：正在整改，财政部门针对我县预算编制不够科学的问题，2022年度预算编制将依托财政预算管理一体化系统，逐步加强预算编制的科学性。

2.预算执行率低

整改情况：正在逐步整改。针对该问题财政部门高度重视，在财政资金困难的情况下，尽量加大各项资金支付进度，提高预算执行率。

3.土地出让价款收入占比过高

2020年度郏县非税收入完成12.31亿元，其中：土地出让价款收入完成7.68亿元，占当年非税收入62.37%。从收入结构分析，土地出让收入占财政收入比重过高。

整改情况：正在逐步整改。财政部门今后将逐步减少土地出让收入在财政收入中的比重，培植新的财源，减少财政对土地收入的依赖。

4.应缴未缴预算收入2072.35万元

整改情况：已整改。2020年度应缴未缴预算收入2072.35万元，非税收入管理局在审计期间已全部缴入国库。

5.违规向企业收取保证金15900万元

整改情况：正在整改。截至2021年11月底已退还1700万元。

6.县级配套资金不到位236.8万元

整改情况：已整改。“校舍维修”县级配套资金236.8万元已于2021年4月27日拨付到郏县教育体育局系统专项资金账户。2020年公共图书馆、文化馆免费开放县级配套资金已于2021年4月25日配套到位。 

7.预算绩效评价工作未开展

整改情况：已整改。郏县财政局现已建立预算绩效管理体系，拟定了郏县县委、郏县人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施方案》《郏县县级预算绩效管理办法》，制定了《郏县县级预算绩效评价管理办法》等6个管理办法以及《郏县财政局预算绩效管理内部工作规程》。组织开展并完成了全县62个部门2019-2021年度重点项目和整体部门的绩效目标设置工作，并在政府网站公开。组织开展对全县2020年103个扶贫项目，涉及6748.37万元资金的绩效自评工作。组织开展了预算单位2021年度1-7月份绩效目标实施进度、预算执行情况双监控工作。

8.账务处理不规范

整改情况：已整改。财政部门已按规定调整相关会计科目。

（二）政府性基金预算管理问题整改情况

1.政府性基金预算编制不规范

整改情况：正在整改。2021年度预算编制将依托财政预算管理一体化系统，逐步加强预算编制的科学性。

2.污水处理费未及时上缴财政271.49万元。

整改情况：已整改。截至2021年11月底郏县污水征收办公室已将污水处理费271.49万元全部上缴财政。

3.少征、漏征污水处理费

（1）降低收费标准少征污水处理费120.46万元；

（2）漏征污水处理费；

（3）未据实征收污水处理费；

整改情况：已整改。针对该问题，财政部门督促城建部门积极整改，郏县住房和城乡建设局出台了《郏县住房和城乡建设局污水处理费征收管理制度》。

4.违反规定改变污水处理费征收主体

整改情况：已整改。城建部门已按规定和郏县银龙水务有限公司签订了《委托代征污水处理费协议》。

（三）部门预算执行问题整改情况

1.收入应纳入未纳入预算管理

整改情况：已整改。郏县疾控中心缴入国库收付中心的12.9192万元预防接种服务费已于2021年7月6日上缴县国库。

2.残疾儿童康复资金结余闲置165.88万元

整改情况：已整改。截至2021年11月底闲置资金已安排使用。

3.滞留资金未拨付使用10万元

整改情况：已整改。财政部门于2021年7月已将项目资金10万元收回国库。

4.超范围支出4.42万元

整改情况：已整改。财政部门出台了《关于修订郏县财政局财务管理制度》（郏财字〔2021〕19号）的通知。

三、审计的意见和建议

（一）压实整改责任。被审计单位主要负责人应切实履行审计发现问题整改“第一责任人”责任，规范和加强内部管理，及时整改审计发现问题；进一步增强财经法纪意识，严格按照《预算法》《会计法》《政府会计制度》等有关规定，结合单位实际，建立健全各项内控制度，加强对内部财会人员的业务培训，进一步提升财务管理水平。

（二）提升财政管理效能。围绕党中央关于政府过“紧日子”要求，认真落实习近平总书记厉行节约、反对浪费指示精神，完善预算编制，压减非急需非刚性支出，减少资金资产闲置浪费，在保民生、保运转、保重点工作基础上，确保每一笔资金用到刀刃上。

（三）优化财政收支结构。在落实国家减税降费政策的同时，依法加强税收征管，确保应收尽收，应征尽征，为重点支出提供财力保障；优化财政资源配置，盘活各类沉淀资金资产，强化政府债务管理，不断增强财政的宏观调控和公共服务能力。

（四）提升财会人员业务素质。财政部门应进一步加大财会人员培训力度，每年定期开展会计人员专业知识培训，不断提升全县财会人员业务水平。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，我们一定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实县委、县政府部署要求，按照《郏县人大常委会关于审计查出问题整改工作的监督办法》，持续加强对问题整改的跟踪检查，自觉接受县人大监督。同时督促有关部门和单位压实整改主体责任，推动建立健全整改长效机制，充分发挥审计“治已病、防未病”建设性作用，为我县经济社会高质量发展作出积极贡献！

附件：1.2020年财政预算执行存在问题清单

          2.政府性基金预算管理存在问题清单

          3.2020年部门预算执行存在问题清单

附件1：

                                     2020年财政预算执行存在问题清单

附件2：

                                      政府性基金预算管理存在问题清单

附件3：

                             2020年部门预算执行存在问题清单