关于2021年度县本级财政预算执行情况和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2023年1月10日在县第十六届人大常委会第六次会议上

县审计局局长  肖向红  

县人大常委会：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

1、审计整改工作部署推进情况

县委、县政府高度重视审计整改工作，县委书记、县委审计委员会主任王景育主持召开县委审计委员会第四次会议，专题研究2021年度财政预算执行审计发现问题整改工作，要求相关部门要明确责任领导和牵头部门，逐项抓好整改，修订完善制度机制，坚决控制增量、逐步化解存量。县长李红民先后多次召开审计整改推进会，要求各相关部门制定整改方案，落实整改责任，积极推进审计整改工作。今年财政“同级审”共涉及11个专项审计，延伸12个预算部门，审计共发现问题25个，其中：预算收入管理方面3个、预算支出管理方面3个、财政资金管理方面1个、政策落实方面6个、部门预算执行方面6个、国有资产管理方面4个，民生工程建设方面2个。截至目前，审计查出的25个问题已全部整改完毕，整改率100%。通过审计，促进县委、县政府制定出台规章性制度2个，即：《全面推进预算绩效管理实施方案的通知》《郏县县管国有企业资产监督管理办法》；县委农村工作领导小组办公室出台了《关于深化推进农村户厕问题摸排整改“回头看”的通知》；财政局及相关预算部门完善出台制度11个，从源头上防止了问题的再次发生。

（一）预算收入管理方面存在的问题

1.应入库未入库非税收入5236.31万元

整改情况：已整改。应缴未缴预算收入5236.31万元，已于2022年1月全部缴入国库。

2.国有资产收益收取不及时

整改情况：已整改。县农业机械技术中心已将房租3.36万元上缴国库；县市场发展服务中心已将市场房屋及摊位费租金28.5万元上缴国库。

3.专户利息收入未及时入账

整改情况：已整改。定存利息收入556.8万元，于2022年7月17日进行账务处理转存专户。

（二）预算支出管理方面存在的问题

1.违规改变预算资金用途276.74万元。

2.预算资金支付计划下达不及时。

3.预算支出不均衡。

整改情况：已整改。郏县财政局为规范政府收支行为，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，保障我县经济社会的健康发展，制定出台了《郏县财政局关于加强预算编制管理的意见》《郏县财政局关于加强预算执行管理的意见》，明确今后在各预算部门结报预算支出时，将严格按照经济分类科目内容列支。并严格按照批复预算、用款计划等及时办理资金支付，切实加快预算执行进度。

（三）财政资金管理方面存在的问题

财政资金闲置1278.12万元

整改情况：已整改。上述资金已全部收回上缴国库。

（四）政策落实方面存在的问题

1.2021年通过“一卡通”平台发放残疾人生活补贴、残疾人护理补贴90.92万元，未在河南政务服务网公开。

整改情况：已整改。2022年残疾人两项补贴已在一卡通系统正常发放，按时在河南政务服务网公开。

2.2019年认定的普惠性幼儿园53所，均未建立会计账册进行会计核算。

整改情况：已整改。53所普惠性幼儿园均已按照规定建立会计账册。

3.违规向财政供养人员发放财政补贴资金1.09万元。

整改情况：已整改。违规发放资金1.09万元已收回，上缴专户。

4.重复领取养老保险待遇。数据分析发现1名已退休人员重复领取职工养老保险金0.68万元。

整改情况：已整改。重复领取职工养老保险金0.68万元已收回并上缴社保专户。

5.违规领取养老保险待遇。

整改情况：已整改。违规领取的养老保险金23.93万元已全部收回并上缴社保专户。

6.向161名不符合条件人员发放惠民惠农补贴47.44万元。

整改情况：已整改。161名不符合条件人员发放惠民惠农补贴47.44万元，已全部收回并上缴社保专户。

1.改变专项资金用途

整改情况：已整改。县农业农村局出台了《郏县农业农村局关于印发<郏县农业农村局关于加强单位财务制度管理的意见>的通知》（郏农发〔2022〕204号）。县林业局出台了《关于加强森林植被恢复费使用管理制度》（郏林字〔2022〕55号），有效强化了单位内部财务管理制度，规范了单位支出行为。

2.补助发放不规范

整改情况：已整改。出台了《郏县财政局、中共郏县委组织部、郏县人力资源和社会保障局、郏县审计局关于建立郏县公务员工资津贴补贴工作局际联席会议制度的通知》（郏财字〔2022〕55号），统一了全县公务员补助标准发放，有力规范了预算单位支出行为。

3.违规以加班为由公款吃喝

整改情况：已整改。县农业机械技术中心出台了《郏县农业机械技术中心公务接待管理制度》（郏农机〔2022〕60号），并移送中共郏县纪律检查委员会进一步处理中。

4.应缴未缴房产税2.26万元

整改情况：已整改。县市场发展服务中心出台了《关于制定强化财务制度的管理办法》（郏中心〔2022〕32号），强化了单位内部财务管理。

5.账务处理不规范

整改情况：已整改。县民政局出台了《郏县民政局关于规范财务管理工作的制度》（郏民政〔2022〕79号），县水利局出台了《郏县水利局单位往来款项管理办法》（郏水〔2022〕166号），强化了单位内部财务管理，提高了财务人员业务能力。

6.擅自制定会计记账方法

整改情况：已整改。县交通局出台了《郏县交通运输局关于修订<固定资产管理制度>的通知》（郏交〔2022〕191号），郏县裕华运输有限公司于2022年10月31日及时进行了调账处理。

（六）国有资产方面存在的问题

1.资产未及时纳入台账管理

整改情况：已整改。现17所新建中心幼儿园均已纳入固定资产台账管理，郏县县委国有资产管理委员会出台了《郏县县管国有企业资产监督管理办法（试行）》（郏国资文〔2022〕2号），有效强化了国有资产管理，降低了国有资产流失风险。

2.粮食和物资储备服务中心的粮食产后服务体系建设项目未进行竣工决算验收，未入固定资产。

整改情况：已整改。目前该项目已完成竣工验收，正在进行审计阶段，审计后将按照审计确定金额入账。

3.粮食和物资储备服务中心2019-2020年新建粮食仓房7座，均未进行竣工决算验收，致使无法记入固定资产台账。

整改情况：已整改。针对第2、3项问题，郏县粮食和物资储备服务中心出台了《关于加强固定资产管理的通知》（郏粮〔2022〕47号），有效强化了粮食企业内部管理，防范了国有资产流失风险。

4.市场发展服务中心未对其管理的大坑市场45处摊位、神路市场93间房屋进行资产评估，导致该部分资产无法及时记入固定资产台账。

整改情况：已整改。县市场发展服务中心出台了《关于制定强化财务制度的管理办法》（郏中心〔2022〕32号），强化了单位内部管理，防范了国有资产流失风险。

1.生态廊道建设项目后期管护不到位

整改情况：已整改。县林业局、县住建局已根据审计建议进行整改。

2.户改厕项目资金管理使用不规范

整改情况：已整改。中共郏县县委农村工作领导小组办公室出台了《关于深入推进农村户厕问题摸排整改“回头看”的通知》（郏农领办文〔2022〕3号），督促相关乡镇整改到位。

三、上年度审计报告发现问题的整改情况

截止目前，上年度审计报告中“预算绩效工作未开展”问题已整改到位。中共郏县县委、郏县人民政府出台了关于印发《全面推进预算绩效管理实施方案的通知》（郏发〔2022〕7号），有力推进了全县预算绩效管理。

四、审计的意见和建议

（一）压实整改责任。被审计单位主要负责人应切实履行审计发现问题整改“第一责任人”责任，规范和加强内部管理，及时整改审计发现问题；进一步增强财经法纪意识，严格按照《预算法》《会计法》《政府会计制度》等有关规定，结合单位实际，建立健全各项内控制度，加强对内部财会人员的业务培训，进一步提升财务管理水平。

（二）进一步提升财政资金绩效。围绕党中央关于政府过“紧日子”要求，认真落实习近平总书记厉行节约、反对浪费指示精神，进一步完善预算编制，压减非急需非刚性支出，减少资金资产闲置浪费，在保民生、保运转、保重点工作基础上，确保每一笔资金用到刀刃上。

（三）优化财政收支结构。在落实国家减税降费政策的同时，依法加强税收征管，确保应收尽收，应征尽征，为重点支出提供财力保障；优化财政资源配置，盘活各类沉淀资金资产，强化政府债务管理，不断增强财政的宏观调控和公共服务能力。

（四）进一步提升财会人员业务素质。财政部门应进一步加大财会人员培训力度，每年定期开展会计人员专业知识培训，不断提升全县财会人员业务水平。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。审计局党组有决心和信心在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的关心支持下，持续加强对问题整改的跟踪检查，督促有关部门和单位压实整改主体责任，推动其结合问题研究制定有关堵塞漏洞、加强管理、健全制度的具体举措，注重分析问题产生的深层次因素，坚持从体制机制制度层面提出审计建议，以钉钉子精神推动整改落实，自觉接受县人大监督，充分发挥审计“治已病、防未病”建设性作用，推动明年工作顺利开局，为全县经济和社会健康发展作出积极贡献！

汇报完毕，请予审议！  

附件：2021年度财政预算执行审计发现问题清单

附件：

2021年度财政预算执行审计发现问题清单