郏县南水北调工程运行保障中心2021年度财务收支的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2022年 3月20日至2022年9月5日，郏县审计局对郏县南水北调工程运行保障中心2021年度财务收支情况进行了报送审计，现将结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）单位职责、机构设置及人员情况

郏县保障中心隶属郏县人民政府的职能部门，为正科级事业单位，其主要职责是负责全县范围内的南水北调征迁安置及移民后扶工作、协调落实南水北调中线工程建设的有关事项，单位内设办公室、移民安置股、中线管理股等5个职能股室。保障中心批复事业编制12人，现在岗职工20人，其中：在编人员8人，经费为财务补助收入。

（二）2021年度财务收支情况

郏县南水北调工程运行保障中心2021年度补助收入1795.09万元，其中：机关经费收入131.19万元、财政拨入南水北调水费800万元、移民补贴与项目资金收入863.90万元；2021年度支出1440.12万元，其中：机关经费支出130.93万元、南水北调水费支出800万元、移民补贴支出321.48万元、2016年至2019年度大中型水库建设资金支出187.71万元；本年末结转结余934.81万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：郏县南水北调工程运行保障中心提供的会计资料和其他证明材料，基本真实的反映其财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度和财务规则，支出事项基本符合相关规定，但通过审计还存在一些竣工图与实际不符、原始凭证不合规等需要纠正和解决的问题。

三、审计发现的主要问题    

（一）竣工图与实际施工不符

根据郏县南水北调工程运行保障中心提供的2018至2021年度大中型水库移民资金后期扶持基金建设项目的建设资料，经现场审计发现以下项目竣工图与实际施工不符：

1.2021年度大中型水库移民后期扶持基金五标段（白庙马湾新村民宿项目），根据民宿竣工图显示卫生间地面为天然石雕地板，实际为木纤维地板；竣工图显示洗脸池为碳纤维，实际为陶瓷洗脸柜；竣工图显示双层民宿开间为3米，实际为2.8米。

2.2017年度大中型水库移民后期扶持结余资金（小崔庄道路工程），根据施工合同及竣工验收显示该项目为4米宽水泥道路1条2164平方米，现场实际为宽窄不一的多条排前路。

3.2021年度第二批地方水库移民扶持基金项目（吕沟道路工程），根据该项目施工合同及竣工图为4米宽水泥路一条，现场实际为宽窄不一的多条道路。

（二）移民补贴发放数据不准确

根据郏县南水北调工程运行保障中心提供的发放2021年度全县移民补贴5358人名单中，经审计发现，其中58人姓名不同身份证号码相同，如：黄道镇谒主沟村的李大发、李多发身份证号相同；黄道镇石望河村李国平与西黄道村罗鹏身份证号相同。

（三）补贴发放名单住址填写错误

根据郏县南水北调工程运行保障中心提供的发放2021年度全县移民补贴名单中，有22名享受移民补贴的白庙乡马湾新村人员，家庭住址填写为其他村镇。

（四）违规发放移民补贴1.68万元

根据郏县南水北调工程运行保障中心提供的2019、2020、2021年度全县移民补贴发放名单，发现应核减已经去世人员16人，涉及已发放补贴1.68万元。

（五）原始凭证不合规0.29万元

郏县南水北调工程运行保障中心2021年8月5号凭证中付维修电脑费用0.16万元未附清单；2021年3月7号凭证中慰问贫困户0.13万元，贫困户未签字。

（六）隐瞒接待经费支出0.77万元

郏县南水北调工程运行保障中心2021年2月7号凭证中在办公费中支付招待费0.08万元；2021年4月6号凭证中在差旅费中支移民征地、马湾搬迁十年会务费票据2张0.69万元。

（七）发放补助不规范1.32万元

郏县南水北调工程运行保障中心2021年2月4号凭证，通过管理费用科目，无充分依据文件发放22人2020年5至9月份防汛值班补助，每人每天白班0.002万元，共计1.32万元。

四、处理处罚决定及审计建议

对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告,下发了审计决定书。对竣工图与实际施工不符、移民补贴发放数据不准确、补贴发放名单住址填写错误、原始凭证不合规0.29万元、隐瞒接待经费支出0.77万元、发放补助不规范1.32万元等问题，建议郏县南水北调工程运行保障中心限期整改；对违规发放移民补贴1.68万元的问题，责令郏县南水北调工程运行保障中心限期整改。

针对审计发现的问题，审计建议：针对工程建设中存在的问题，要认真学习工程建设管理规定和制度，保障建设工程质量，规范进行现场勘测与设计，避免施工与设计不符。建设过程中加强监督检查，严格按照设计要求施工增强工程质量保障。加强建设工程资料管理，使其资料完整、合规。及时核对移民补贴发放，动态管理补贴发放人员名单，使补贴发放人员名单与实际人员一致，避免错发、多发、漏发的问题发生。减少“三公”经费的支出，缩减招待、车辆、补助等费用，厉行节约型机关。

                                                                                                                                                                                         2022年10月18日