郏县交通运输局及其二级机构2020-2021年度财政财务收支的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2022年3月4日至2022年6月26日，郏县审计局对郏县交通运输局2020-2021年度财政财务收支情况进行了报送审计，现将结果公告如下：

1、基本情况

（一）单位职责、机构设置及人员情况

郏县交通运输局是郏县人民政府的职能部门，主要职责是路政执法，运政执法和郏县干线公路、县道公路建设、养护、管理工作，同时负责道路客运的经营管理工作。下辖6个企事业单位，分别是：郏县公路管理局、郏县农村公路管理所、郏县道路运输服务中心、郏县交通运输执法局、郏县客运公司，郏县裕华运输有限公司，局机关内设办公室、财务股等6个股室；局机关及下属二级单位经费实行财政全供和自收自支的方式，财政财务收支受郏县收付中心管理。郏县交通局全系统现有职工972人，编制273人，其中：机关编制11人、事业编制217人，自收自支编制 45人。

（二）2020-2021年度财政收支情况

郏县交通运输局2020年度财政拨款收入9559527.77元、其他收入25000元。业务活动费用支出7953257.85元，其中：工资福利支出2790120.12元，商品和服务费用1302967.93元，对个人和家庭的补助费用57748.30元，对企业补助费用405900元，固定资产折旧费55322.37元，项目支出3341199.13元。本期收支结余1631269.92元，年终累计结余6211883.80元。

郏县交通运输局2021年度财政拨款收入13855101.02元、其他收入401800元。业务活动费用支出20319465.97元，其中：工资福利支出2920158.79元，商品和服务费用1149001.69元，对个人和家庭的补助费用234651.71元，固定资产折旧费26152.91元，项目支出15989500.87元。本期收支结余-6062564.95元，年终累计结余149318.85元。

审计结果表明：郏县交通运输局提供的会计资料和其他证明材料，基本真实反映其财政收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度和财务规则，但仍存在原始凭证不合规、擅自制定费用发放标准、固定资产未入账等问题。

二、审计查出的问题  

（一）原始凭证不合规297333.28元

1.郏县交通运输局2020年支付郏县眼明泉景区公益林建设款未附票据、2021年机关门头改造款未付工程量清单，金额合计117255元。  

2.郏县农村公路管理所2020-2021年列支杂草清理、路肩陪护、路面挖补未附工程量清单，金额合计：104700元。

3.郏县道路运输服务中心2020-2021年列支购耗材、站牌保洁、看望贫困户、看望退伍军人未附清单，金额合计：36770元。

4.郏县裕华运输有限公司2020-2021年列支退车主保险费、看望贫困职工未附清单，金额合计：38608.28元。

（二）擅自制定费用发放标准

1.经对郏县交通运输执法局2020年提供会计资料进行审核，审计发现，该单位每人每月发放差旅费补助500元。所附该单位下乡考勤表，下乡天数不同，差旅费补助每人每月500元。

（三）固定资产未入账48110元    

郏县裕华运输有限公司2020-2021年购置电脑、打印机、空调、办公桌等共计48110元，未入固定资产账。    

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对原始凭证不合规、擅自制定费用发放标准、固定资产未入账等问题，责令郏县交通运输局限期整改。

针对审计发现的问题，审计建议：单位领导、财务人员和经办人员要加强学习《中华人民共和国会计法》及学习相关发票管理知识，对所取得的发票严格审核把关。对填制、取得的不合规原始凭证不予接受、不予报销入账；严格遵守国家制定的法律法规，不得擅自出台费用支出标准。不断提高财政资金的使用绩效，确保各项资金、资产的安全、高效使用；加强对固定资产核算管理，依法对固定资产的定期盘点清理，保证国有资产完整不流失。

                                                                                                                                                                                    2022年9月30日