郏县人力资源和社会保障局及其二级机构2020-2021年度财政财务收支的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2022年3月25日至2022年6月30日，郏县审计局对郏县人力资源和社会保障局2020-2021年度财政财务收支情况进行了报送审计，现将结果公告如下：

1、基本情况

（一）单位职责、机构设置及人员情况

郏县人社局为县政府的职能部门，主要职责：贯彻执行国家人力资源和社会保障法律、法规、政策；拟订全县人力资源和社会保障事业发展规划、政策，起草全县人力资源和社会保障地方性法规、规章草案，并组织实施和监督检查；负责全县人力资源和社会保障统计及信息工作，建立完善统一的人力资源和社会保障信息网络及信息服务系统。拟订全县人力资源市场发展规划和人力资源流动政策，建立统一规范的人力资源市场，促进人力资源合理流动、有效配置等。内设机构17个，分别是办公室，人事股（任免奖励股），政策法规股，规划财务股，人力资源流动管理股，劳动关系股等。下属事业单位22个，分别是郏县劳动就业服务中心，郏县再就业小额担保中心，郏县劳动监察大队，郏县工伤保险中心，郏县城乡居民养老保险中心，郏县机关事业单位养老保险中心，郏县人才交流服务中心，15个乡镇（街道）社会保障所。核定人员行政编制21名，事业编制126名。现实有行政编制23人，事业编制118人，超编0人。

（二）2020-2021年度财政收支情况

2020年财政拨款收入11172116.49元，非同级财政拨款收入175600元，收入合计：11347716.49元。本年费用10949451.96元，本年盈余398264.53元。

2021年财政拨款收入11874440元，非同级财政拨款收入276900元，其他收入447100元，收入合计：12598440元。本年费用11785792.73元，本年盈余812647.27元。

审计结果表明：郏县人力资源和社会保障局提供的会计资料和其他证明材料，基本真实反映其财政收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度和财务规则，但仍存在重复培训重复领取（申报）培训补贴、违规发放财政补贴资金、违规领取城乡居民、机关事业养老保险待遇、原始凭证不合规等问题。

二、审计查出的问题  

（一）重复培训重复领取（申报）培训补贴    

1.通过数据分析，经审计核实，发现115名人员重复参加培训（其中：郏县巧媳妇职业技能培训学校98人、郏县子房职业培训学校17人）。财政已拨付资金62人，金额43400元。未拨付资金53人，金额37100元。

2.通过数据分析，经审计核实，发现2人次在2020年与2021年重复参加职业技能培训（平顶山市益德职业培训学校曹金花、陈登香），2021年补贴培训资金1680元。发现69人次重复参加职业技能培训（其中：郏县世纪摇篮家政服务职业培训学校19人、郏县子房职业培训学校50人），2020年补贴培训资金57960元。合计：59640元。

（二）违规发放财政补贴资金

1.通过数据分析，经审计核实，发现朱世磊等4名参加就业技能培训的人员是财政供养人员，朱世磊培训费700元已拨付，其余三人未拨付；发现王会敏等4名参加职业能力提升培训人员是财政供养人员，补贴培训资金3360元；发现2名退休人员参加职业能力提升培训，涉及资金2280元。

2.通过数据分析，经审计核实，发现在职干部宋佳蔚领取失业补助金。经核实，宋佳蔚系2019年招才引智考入，录用文件2020年8月。2020年12月-2021年5月领取6个月失业补助金4560元。

（三）重复领取养老保险待遇

通过数据分析，经审计核实，发现刘天水重复享受城乡居民养老待遇、机关事业养老保险待遇。经核实，刘天水重复领取城乡居民养老金6774元。

（四）违规领取城乡居民养老保险待遇

通过数据分析，经审计核实，发现94名已死亡人员继续享受城乡居民待遇。已核实追回94人，追回金额30970元。另外已死亡23人，下发数据前城乡居民系统已处于停发销户状态未发放待遇，正在联系当事人亲属，核对死亡时间核算多领待遇金额，截至目前追回4070元。

（五）违规领取机关事业养老保险待遇

  通过数据分析，经审计核实，发现29名已死亡人员继续享受机关事业养老保险待遇。其中：1.11名死亡人员单位未及时上报继续领取养老金，其家属尚未办理去世手续，机关事业养老保险中心已通知单位办理相关手续。2.18名已死亡人员继续享受机关事业养老中心待遇，冒领养老保险金116773.23元。

（六）原始凭证不合规3465元

2021年3月4号凭证，郏县劳动就业服务中心“业务活动费用”科目中支郏县酷发日杂百货门市部，看望老干部购鸡蛋、水果、面粉等3465元，未附看望名单。  

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对重复培训重复领取（申报）培训补贴、违规发放财政补贴资金、违规领取城乡居民、机关事业养老保险待遇、原始凭证不合规等问题，责令郏县人力资源和社会保障局限期整改。

针对审计发现的问题，审计建议：郏县人社局应加大就业补助资金监督管理力度，确保资金使用的安全性、规范性和有效性；郏县人社局加快建立各部门间信息共享机制，实现各部门间数据的互通互联，及时掌握参保人员生存状况，依靠信息技术的便利，加大工作力度，严守基金支出关口，杜绝违规领取养老金行为的发生；单位领导、财务人员和经办人员要加强学习《中华人民共和国会计法》及学习相关发票管理知识，对所取得的发票严格审核把关。对填制、取得的不合规原始凭证不予接受、不予报销入账。

                                                                                                                                                                                    2022年9月30日