郏县残疾人联合会2021年度财政收支的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2022年6月14日至2022年7月18日，郏县审计局对郏县残疾人联合会2021年度财政收支情况进行了报送审计，现将结果公告如下：

1、基本情况

（一）单位职责、机构设置及人员情况

郏县残疾人联合会主要职责：听取残疾人意见，反映残疾人需求，维护残疾人权益，为残疾人服务。弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。开展残疾人康复、教育、劳动就业、文化、体育、用品用具供应、福利、扶贫、社会服务和残疾预防工作，创造良好的环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。承担县政府交办的其它事项。县残联为参照公务员管理的正科级事业单位，根据县委编办核定的三定方案，内设有5个机构，分别是办公室、组织联络部、教育就业部、维权部、康复部。下属3个事业单位（正股级），分别是就业服务所、康复教育中心、辅助器具服务中心。目前，单位实有在册登记人员26人，核定人员行政编制9名，自收自支编制12名。现有行政编制9人，自收自支编制12人，超编5人。

（二）2021年度财政收支情况

2021年财政拨款收入10000508.64元，非同级财政拨款收入248768.11元，收入合计：10249276.75元。本年费用8758310.68元，本年盈余1490966.07元。

审计结果表明：郏县残疾人联合会提供的会计资料和其他证明材料，基本真实反映其财政收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度和财务规则，但仍存在原始凭证不合规、会计人员专业知识不强，审核把关不严等问题。

二、审计查出的问题  

（一）原始凭证不合规36000元

郏县残疾人联合会2020年11月13号凭证，支付张朝杰就业服务所房租36000元，使用收据，未附正规原始票据。

（二）会计人员专业知识不强，审核把关不严

审计发现，会计人员专业知识基础差，审核把关不严，主要表现在：

1.2021年5月15号凭证，支付给平顶山市康教中心7名残疾儿童康复救助共44800元，所附的行政事业单位资金往来结算财政票据上的金额为448000元，金额不符。

2.6月4号凭证，支付六月份工资49686元，其中：郏县2021年6月份职工工资发放名册中应发工资合计金额为49686元，但实发工资各项合计金额为48831元。

3.6月20号凭证，支付2-5月份物业费共24870元，后附的郏县残疾人联合会每月结算清单中3月份的物业费用共计7226元，但实际合计为8726元，金额不符。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对原始凭证不合规、会计人员专业知识不强，审核把关不严等问题，责令郏县残疾人联合会限期整改。

针对审计发现的问题，审计建议：单位领导、财务人员和经办人员要加强学习《中华人民共和国会计法》及学习相关发票管理知识，对所取得的发票严格审核把关。对填制、取得的不合规原始凭证不予接受、不予报销入账。同时提高会计专业知识水平，更好适应工作需要。

                                                                                                                                                                                     2022年9月30日