郏县城市管理局2021年度财政财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，郏县审计局组成审计组，自2022年4月25日至2022年5月27日，对郏县城市管理局（以下简称城管局）2021年度财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果如下：

一、被审计单位基本情况

（一）单位职责、机构设置及人员编制情况

城管局组建于2017年8月26日，同时加挂城市综合执法牌子。是县政府下属的一个综合职能部门，其主要职责是郏县县城内基础设施建设、管理、及城镇综合执法。共有事业编制230名，实有事业人员207人，行政编制10名，实有行政人员9人，退休人员3人。实有人员合计：219人，内设8个股室，分别为办公室、人事股、财务股、法规股、纪检监察室、控申股、渣管办、违章处理办。下设4个大队，一个中心：（综合执法一大队、交管大队、规划大队、控油控烟大队，一个中心：数字化城市调度服务中心）。

（二）2021年度财政收支情况

城管局2021年财政补助收入1841.19万元，2021年财政支出1841.19万元（其中：人员经费933.08万元、公用经费908.11万元）。

（三）“三公”经费支出情况

城管局2021年度“三公”经费支出情况：公务接待费2.93万元；公务用车运行维护费13.21万元。

城管局2020年度“三公”经费支出情况：公务接待费2.27万元,公务用车运行维护费10.07万元。

2021年度与2020年度同期相比，公务接待费上升29%，公务用车运行维护费上升31.22%。

二、审计查出的问题

（一）城镇垃圾处理费收缴不到位

经审计抽查，发现愚仁家饭店缴2021年城镇垃圾处理费0.21万元、澳门海鲜豆捞0.18万元、小秦川饭店0.2万元、伊兰轩饭店0.2万元、民族饭店0.2万元、天天粥棚0.5万元、皇朝盛宴饭店0.6万元、德信泉商贸有限公司1.8万元、华联商贸有限公司4万元等378家店面商户，未按门店面积足额收缴。

（二）原始凭证不合规1.71万元

1.2021年8月9号凭证 “其他支出”科目购防疫物品1万元，爱心大药房，发票未盖章。

2.2021年8月7号凭证 福利费给一线人员购风油精274瓶0.13万元。均未发放人员名单。  

3.2021年9月9号凭证,维修费-路面维修，96.67平方米，单价每平方米0.006万元，共0.58万元。未注明具体位置。

（三）公务用车租赁程序不规范

城管局2021年7月4号凭证,其他交通费，其中一辆牌号为豫BD26137车一辆，租金2021年4-10月半年，公务用车租赁费2.4万元，无相关主管单位批示。

（四）未按新会计制度进行核算

城管局2021年1月6号凭证，“其他支出”科目支停车场租赁10万元，郏县鸿运汽车服务有限公司。合同约定每年支付10万元租赁费。会计制度规定应该按月进行分摊。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，郏县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对城镇垃圾处理费收缴不到位的问题，责令城管局严格按照规定标准应收尽收；对原始凭证不合规1.71万元的问题，责令整改；对公务用车租赁程序不规范的问题，责令相关单位今后严格执行公务用车租赁管理制度；对未按新会计制度进行核算的问题，责令调整会计科目，必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，不得随意变更会计处理方法。

针对查出问题，审计建议：认真学习相关法律法规，严格按照规定履行职责，禁止不按规定标准收费；加强会计监督制度，按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，不得报销入账；严格按照《会计法》相关规定进行会计核算，真实反映财务状况；公务用车要严格按规定例行审批程序。未经相关单位批准，不得自行租用车辆。

                                                                                                                                                                                2022年10月14日