郏县第一高级中学2020至2021年度财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2022年7月29日至2022年12月9日，郏县审计局对郏县第一高级中学2020至2021年度财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

郏县一高始建于1956年，是河南省示范性高中、河南省“文明校园”。学校占地400余亩，建筑面积8.6万余平方米。在校学生5200余名，在职教师335人，其中省市级名师6人，省级优秀教师、优秀班主任96人，博士、硕士生73人，省级骨干教师、学术技术带头人23人，特级、高级教师117人。内设办公室、督导室、教务处、财务室、教科研室、政教处、总务处、监察室等。

审计结果表明：郏县一高提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财务收支状况。会计处理基本符合有关的会计准则和会计制度，单位的财务收支基本符合财经法规的规定。但本次审计也发现了原始凭证不合规报销入账、应记未记固定资产等问题应引起重视，需要及时整改。

二、审计发现的主要问题

（一）超范围支出117796元

郏县一高2020至2021年度超范围支出117796元，其中：2020年列支1笔计92036元，2021年列支1笔计25760元。

1.2020年6月10号凭证，支付中永服饰股份有限公司102416元，系郏县总工会举办职工健步走活动购买运动套装。其中：运动套装296套*266元/套=78736元，运动POLO衫296套*80元/套=23680元。《郏县总工会关于举办职工健步走活动的通知》（郏工总〔2019〕1号）第二项显示“参赛人员：每个单位不超过30人”，超范围列支92036元。

2.2021年12月41号凭证，支教职工工作服25760元（其中：郑州市管城区银基广场大林户外休闲服饰店15960元，郏县兽王男装店9800元）。

（二）“三重一大”执行程序不规范

审计抽查发现，郏县一高2020年1月94号凭证，支付李胜福改造科技楼四楼费用36000元；2021年3月11号证，支付郏县安康物业服务有限公司科技实验楼男厕改造费用17200元。均未经校委会集体研究。   

（三）原始凭证不合规报销入账86215元

审计抽查发现，郏县一高2020至2021年度原始凭证不合规报销入账86215元，其中：2020年列支1笔55765元,2021年列支2笔30450元。

1.2020年9月9号凭证，发放“三八”节福利55765元。无发放人员名单。

2.2021年3月11号凭证，支郏县安康物业服务有限公司科技实验楼男厕改造费用17200元；2021年9月31号证，更换电缆、屋顶治漏维修费用13250元。均无验收单。

（四）多列支出60元

2021年9月24号凭证，支郏县安康物业服务有限公司维修费9360元，发票金额为9300元，多报60元。

（五）应计未计固定资产18280元

郏县一高2020至2021年应计未计固定资产18280元，其中：2020年2笔13100元，2021年2笔5180元。

1.2020年4月24号凭证，支郏县金秋家电商行防疫用TCL55电视一台1900元，未入固定资产；2020年8月19号凭证，支郏县德佳电脑维修部家用音频设备50寸led电视4台费用11200元，未入固定资产。

2.2021年4月53号凭证，支郑州市金水区欣雅电子产品商行音视频设备一套3880元，未入固定资产；2021年9月20号凭证，支郏县陈民政家具商行高招需用保密柜一个1300元，未入固定资产。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下发了审计决定书。对超范围支出问题，已移送至郏县教育体育局党组进一步处理；对多列支出问题，责令郏县一高及时收回多列资金，上缴国库。

针对审计发现的问题，审计建议：严格执行“三重一大”集体决策制度，确保重大经济事项按程序经校委会审议后执行；提升财务管理水平，严格把关入账票据，凡不符合规定的不予报销；按照《河南省行政事业单位国有资产管理办法》的要求，严格执行国有资产管理规定。

                                                                                                                                                                                                                                                                                                 2023年2月23日