关于2019年度县本级财政预算执行情况和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2020年12月2日在县第十五届人大常委会第三十一次会议上       县审计局局长   肖向红  

县人大常委会：

        我受县政府委托，向县人大常委会报告2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

    2020年9月1日，县十五届人大常委会第二十七次会议听取了县政府《关于2019年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，提出了《审议意见书》。会议要求，县政府及其相关部门要按照《郏县人大常委会关于审计查出问题整改工作的监督办法》的要求，认真分析存在的问题原因，建立完善的整改工作机制，切实加以整改，增强整改实效。从总体情况看，今年的审计整改工作在县人大常委会的关心、督促及县政府的重视下，相关部门、单位认真整改审计查出问题，及时纠正违规违纪问题，并在整改中建章立制，从制度上加以规范，整改工作取得了明显成效。现将审计整改落实情况报告如下。

        一、审计整改工作的组织实施情况

    收到县人大常务委员会对审计工作报告的《审议意见书》后，县政府高度重视，要求财政部门对照审计查出的问题，倒排时间表，按要求逐项、逐条整改，通过严明纪律、压实责任、积极督办等措施确保问题及时整改。

    为确保审计整改工作的效率和质量，县审计局按照县人大常委会审议意见和《关于审计查出问题整改工作的监督办法》的要求，认真做好审计结论的督促检查工作，实行台账管理和销号制度，进行适时督导，确保实效。财政部门高度重视审计整改工作，主要领导亲自抓，把落实审计整改作为推动工作、促进改革、加快发展的重要抓手，边审边改，即知即改，并以整改为契机，建立和完善相关制度，确保公共资金安全有效运行。

    截至目前，审计查出的问题已整改96.2%，财政部门明确了整改责任和进度安排，并根据审计建议，建立长效机制，健全制度。

    二、审计发现问题整改情况

    （一）财政预算执行问题整改情况

    1.应缴未缴预算收入12405.1万元

    整改情况：已整改。财政部门已于2020年1月全部缴入国库。

    2.滞留项目资金780万元

    整改情况：已整改。2020年8月26日，县财政已将该专项资金下达至郏县住建局账户。

    3.专项资金未拨付到位4168.92万元

    整改情况：已整改。截至目前2020年10月10已全部拨付到位。

       4.向非预算单位拨款16万元

       整改情况：已整改。已制定出台相关制度，确保今后严格按照《预算法》有关规定拨付款项。

       5.县级配套资金不到位734.12万元

       整改情况：已整改。“两免一补”县级配套资金545.59万元已于2020年10月10日前拨付到郏县教育体育局系统专项资金。“校舍维修”县级配套资金188.53万元已于2020年11月24日拨付到位。

       6.往来款长期挂账

    整改情况：正在整改。县财政局根据审计建议，成立往来款专项清查小组，印发《郏县财政局关于成立清欠领导小组的通知》（郏财字〔2020〕81号），正在逐笔对往来款进行认真梳理，查清各种往来款的性质、类型、用途和形成的原因，针对不同情况进行分类，对需账务调整的，依据有关规定进行账务调整。 

    7.预算绩效管理职责未履行

    整改情况：已整改。根据县委、县政府《关于印发＜郏县财政局职能配置内设机构和人员编制规定＞的通知》要求，县财政局已成立预算绩效管理科，人员正在调整中。

    （二）部门预算执行问题整改情况

    1.截留县级资金49.83万元

    整改情况：已整改。资金已上缴国库，纳入预算管理。

    2.原始凭证不合规报销入账13.16万元

    整改情况：已整改。县财政局、县烟办室、县市场监督管理局均已整改，并分别出具了加强财务管理方面相关制度。

    3.账务处理不规范

    整改情况：已整改。（1）茨芭、龙山财政所于2020年1月1日新年度起启用电子记账。（2）烟办室对在办公费中列支福利费0.17万元已进行调账处理。

    4.应计未计固定资产7.5万元

    整改情况：已整改。县水利局、县文化广电和旅游局已计入固定资产并进行了调账处理。

    5.工程资料不完整

    整改情况：已整改。县文化广电和旅游局对工程竣工验收资料进行补充完善。

    （三）专项审计整改情况

    1.全省第三期学前教育行动计划（2017-2020年）落实专项审计整改情况

    （1）未按标准配备责任督学

    整改情况：已整改。郏县教育局已按照规定标准对全县幼儿园配备责任督学。

    （2）公办幼儿园超规模招生

    整改情况：正在逐步整改。（1）新城幼儿园2019年招生1331人，32个班级，平均每班42人。2020年秋季招生1265名，32个班级班，每班39-40人。正在逐年减少。（2）郏县第二幼儿园2019年招生763人，19个班级，平均每班40人。2020年秋季招生724名，19个班级班，每班38-39人。正在逐年减少。

    （3）未落实普惠性民办幼儿园奖补资金政策

    整改情况：正在整改。目前教育局已向县政府提出申请，县政府已批复，县财政部门正在进行核算。

    2.盘活财政存量资金和闲置资产跟踪审计情况

    （1）闲置资金302.61万元

    整改情况：已整改。闲置资金302.61万元已收回国库统筹使用。

    三、审计的意见和建议

    （一）进一步提升财会人员业务素质。今年9月份财政局、审计局联合举办了郏县行政事业单位财务人员专业能力提升培训班，进一步提升了全县各单位财会人员的业务知识水平和实践操作技能。下一步财政部门应进一步加大财会人员培训力度，每年定期开展会计人员专业知识培训，不断提升全县财会人员业务水平。

    （二）进一步提升财政资金绩效。围绕党中央关于政府过“紧

日子”要求，认真落实习近平总书记厉行节约、反对浪费指示精神，进一步完善预算编制，压减非急需非刚性支出，减少资金资产闲置浪费，在保民生、保运转、保重点工作基础上，确保每一笔资金用到刀刃上，促进上级“六保”“六稳”等各项决策部署落实到位。

    （三）优化财政收支结构。在落实国家减税降费政策的同时，依法加强税收征管，确保应收尽收，为重点支出提供财力保障；优化财政资源配置，盘活各类沉淀资金资产，强化政府债务管理，不断增强财政的宏观调控和公共服务能力。

（四）严肃财经纪律。被审计单位领导干部要进一步增强财经法纪意识，严格按照《预算法》《会计法》《政府会计制度》等有关规定，结合单位实际，建立健全各项内控制度并严格执行，加强对全县各单位财会人员的业务培训，进一步提升财务管理水平。

（五）压实整改责任。被审计单位主要负责人应切实履行审计发现问题整改“第一责任人”责任，规范和加强内部管理，建立健全审计整改长效机制，及时整改审计发现问题。

主任、各位副主任、各位委员，新时代赋予了审计工作新的使命，下一步，我们一定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实县委、县政府部署要求，依法全面履行审计监督职责，自觉接受县人大监督，充分发挥审计“治已病、防未病”建设性作用，为我县经济社会高质量发展作出新的更大贡献！

附件：1.2019年预算执行存在问题清单

      2.2019年部门预算存在问题清单

附件1

                                            2019年预算执行存在问题清单

附件2

                    2019年部门预算存在问题清单